Fragebogen zur steuerlichen Erfassung: Schritt für Schritt richtig ausfüllen

Der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ist das Formular, mit dem Sie sich als Selbstständiger beim Finanzamt anmelden und Ihre Steuernummer bekommen. Darin beschreiben Sie Ihre Tätigkeit und legen fest, wie Sie die Umsatzsteuer abrechnen, zum Beispiel als Kleinunternehmer. Abgeben muss ihn in aller Regel, wer ein Gewerbe oder einen freien Beruf neu beginnt: unaufgefordert, elektronisch über ELSTER und innerhalb eines Monats nach Beginn der Tätigkeit (§ 138 Abs. 1b und 4 AO).

Wer den Fragebogen ausfüllen muss – und welchen

Maßgeblich ist die Rechtsform, nicht die Größe des Betriebs. Auch ein Kleingewerbe oder ein Nebengewerbe braucht den Fragebogen. Das Finanzamt schickt ihn nicht zu, Sie geben ihn von sich aus ab.

Wer nicht sicher ist, ob die eigene Tätigkeit ein Gewerbe oder ein freier Beruf ist, sollte das vorher klären. Die Abgrenzung erklärt der Beitrag Müssen Freiberufler ein Gewerbe anmelden?

Der Fragebogen-Lotse: Ihre Angaben in zwei Minuten

Der Lotse ordnet Ihre Situation den Abschnitten des Fragebogens zu. Er rechnet auch Ihre Abgabefrist aus.

So finden Sie den Fragebogen in ELSTER

Sie brauchen ein Benutzerkonto bei Mein ELSTER, oder ein Steuerberater übermittelt den Fragebogen für Sie. Die Freischaltung kann bis zu zwei Wochen dauern, deshalb lohnt es sich, das Konto vor dem Start anzulegen.

Abschnitt für Abschnitt: Was in welches Feld gehört

Die Übersicht folgt dem Fragebogen für Einzelunternehmen in der aktuellen ELSTER-Fassung. Bei Gesellschaften kommen Angaben zu den Gesellschaftern hinzu.

Stand: ELSTER-Fassung 2025. Bezeichnungen und Reihenfolge können sich mit neuen Fassungen ändern.

Umsatz schätzen

Im Abschnitt zur Umsatzsteuer tragen Sie die voraussichtlichen Umsätze ein. Die Zahl entscheidet darüber, ob die Kleinunternehmerregelung für Sie in Frage kommt.

Kleinunternehmer oder Regelbesteuerung

Diese Wahl treffen Sie im Abschnitt zur Umsatzsteuer. Sie wirkt sich auf jede Rechnung aus, die Sie schreiben. Vor- und Nachteile im Detail erklärt der Beitrag zur Kleinunternehmerregelung.

USt-IdNr., Ist-Versteuerung und Voranmeldung

Checkliste: Das brauchen Sie, bevor Sie ELSTER öffnen

Fristen, Fehler und Folgen

Nach dem Absenden: Steuernummer und was danach kommt

Eine feste Bearbeitungszeit gibt es nicht, sie hängt vom Finanzamt und vom Einzelfall ab. Was parallel bei IHK, Berufsgenossenschaft und Co. passiert, zeigt die Übersicht Welche Behörden werden automatisch informiert?

Häufige Fragen zum Fragebogen zur steuerlichen Erfassung

Wo bekomme ich den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung?

Nur online in Mein ELSTER unter „Formulare & Leistungen“, dann „Alle Formulare“ und die Rubrik „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“. Einen Papiervordruck gibt es nur noch im Härtefall auf Antrag.

Wann muss ich den Fragebogen abgeben?

Innerhalb eines Monats nach Beginn der Tätigkeit (§ 138 Abs. 4 AO). Den Tag rechnet Ihnen der Fragebogen-Lotse oben aus.

Schickt mir das Finanzamt den Fragebogen nach der Gewerbeanmeldung zu?

Nein. Das Gewerbeamt informiert zwar das Finanzamt, den Fragebogen müssen Sie aber unaufgefordert selbst übermitteln.

Welchen Fragebogen nehme ich bei einem Kleingewerbe?

Den Fragebogen für Einzelunternehmen, wenn Sie allein gründen. Ein „Kleingewerbe“ ist steuerlich keine eigene Rechtsform.

Was passiert, wenn ich den Fragebogen nicht oder zu spät abgebe?

Das Finanzamt kann nach einer Androhung ein Zwangsgeld festsetzen. Ohne Steuernummer oder USt-IdNr. fehlt Ihnen außerdem eine Pflichtangabe für Rechnungen über 250 €.

Ich habe etwas falsch ausgefüllt. Was nun?

Ein eigenes Korrekturformular gibt es nicht. Teilen Sie die Änderung über ELSTER mit, etwa als „Sonstige Nachricht an das Finanzamt“.

Wie lange dauert es bis zur Steuernummer?

Eine feste Frist gibt es nicht, das hängt vom Finanzamt und vom Einzelfall ab. Unvollständige Angaben führen zu Rückfragen und verlängern die Bearbeitung.

Was kostet der Fragebogen beim Steuerberater?

Die Steuerberatervergütungsverordnung kennt dafür keine eigene Gebühr. Abgerechnet wird meist nach Zeit mit 16,50 bis 41 € je angefangene Viertelstunde zuzüglich Umsatzsteuer (§ 13 StBVV, Stand 11/2026) oder nach einer Vergütungsvereinbarung in Textform (§ 4 StBVV).

Müssen Freiberufler den Fragebogen auch ausfüllen?

Ja. Steuerlich ist er für Freiberufler sogar die einzige Anmeldung, weil kein Gewerbeamt beteiligt ist.

Muss ich den Fragebogen jedes Jahr neu ausfüllen?

Nein. Er fällt bei der Gründung an, erneut etwa bei einer weiteren Gründung oder einem Wechsel der Rechtsform. Danach folgen die laufenden Steuererklärungen.