Nebengewerbe anmelden: Voraussetzungen, Steuern & Kosten

Wer sich in seinem Hauptberuf nicht ausgelastet fühlt, sich etwas hinzuverdienen oder ohne großes Risiko in die Selbstständigkeit hineinschnuppern möchte, sollte mit der Option spielen, ein nebenberufliches Gewerbe anzumelden. In diesem Beitrag werden alle wichtigen Aspekte praxisorientiert beleuchtet, die dabei eine zentrale Rolle spielen:

Nebenberufliches Gewerbe als Option: Zahlen und Fakten zur Ausgangslage

Aktuelle Zahlen belegen, dass die nebenberufliche Selbstständigkeit hierzulande seit Jahren boomt und insofern ein gangbarer Weg ist, um sich langfristig eine eigene finanzielle Existenz aufzubauen. Tendenziell startet rund die Hälfte aller Gründer zunächst nebenberuflich – der Nebenerwerb ist damit zur häufigsten Form des Gründens geworden. Ein Gewerbe ist immer dann anzumelden, wenn es sich um eine dauerhafte, erlaubte, selbstständige und auf Gewinn ausgelegte Tätigkeit handelt. Die Höhe der Umsätze ist dabei zunächst unerheblich.

Voraussetzungen für ein nebenberufliches Gewerbe prüfen

Ein Nebengewerbe kann per Definition nur angemeldet werden, wenn der Existenzgründer einer hauptberuflichen Tätigkeit nachgeht, die den beruflichen Schwerpunkt ausmacht. Das setzt in aller Regel voraus, dass der Arbeitgeber um Erlaubnis gefragt wird, denn die hauptberufliche Tätigkeit muss nach wie vor klar im Vordergrund stehen – sie darf unter dem Nebengewerbe keinesfalls leiden. Andernfalls könnte der Arbeitgeber die Tätigkeit sogar untersagen.

Die Anmeldung eines Nebengewerbes erfolgt genauso wie bei einem hauptberuflichen Gewerbe. Im Formular zur Gewerbeanmeldung ist allerdings das entsprechende Kreuz bei „Nebenerwerb" zu setzen (Feld 16). Da unter anderem das Finanzamt benachrichtigt wird, meldet sich dieses anschließend automatisch zur steuerlichen Erfassung des Nebengewerbes. Beiträge für die Industrie- und Handelskammer fallen für Existenzgründer in den ersten beiden Jahren in der Regel nicht an. Und da die Gewerbesteuer erst ab einem Gewerbeertrag von 24.500 Euro greift, ist bei einem Nebengewerbe meistens nicht mit hohen Abgaben zu rechnen.

Gewerbe-Pflicht-Check: Muss ich überhaupt ein Gewerbe anmelden?

Welche Kriterien müssen für ein nebenberufliches Gewerbe eingehalten werden?

Die Grundlogik ist, dass die berufliche Haupttätigkeit den Mittelpunkt bilden muss. Einkommen und Arbeitszeit des nebenberuflichen Gewerbes müssen also geringer ausfallen, ansonsten sind die formalen Grundvoraussetzungen nicht mehr erfüllt. Als Faustregel gilt: Wer seine selbstständige Tätigkeit auf höchstens rund 20 Wochenstunden beschränkt und damit weniger verdient als im Hauptjob, bleibt in den Augen der Krankenkasse nebenberuflich selbstständig. Bei der beitragsfreien Familienversicherung ist die Grenze enger gesteckt – hier wird üblicherweise eine Tätigkeit von nicht mehr als 18 Stunden pro Woche vorausgesetzt.

An sich bleiben nebenberuflich Gewerbetreibende über ihr Arbeitsverhältnis sozialversichert. Wird das Nebengewerbe allerdings irgendwann zur hauptberuflichen Tätigkeit und die abhängige Beschäftigung wird aufgegeben, kann sich die Chance eröffnen, in die private Krankenversicherung zu wechseln. Für Arbeitnehmer funktioniert das nur, wenn die Jahresarbeitsentgeltgrenze überschritten wird – das zusätzliche Einkommen aus dem Nebengewerbe, das in der Steuererklärung anzugeben ist, kann dazu beitragen. Wer aus seinem Nebengewerbe ein Hauptgewerbe macht, kann zudem weiter freiwillig in die gesetzliche Rentenkasse einzahlen oder nach privaten Alternativen suchen.

Ohne die Einwilligung des Arbeitgebers geht nichts

Interessenten sollten den Arbeitgeber unbedingt informieren, um Streitigkeiten oder einen tiefgreifenden Vertrauensbruch zu vermeiden. Solange sich der Umfang des Nebengewerbes in Grenzen hält, die Arbeitsleistung nicht darunter leidet und keine Kunden abgeworben werden, spricht aus Sicht des Arbeitgebers in aller Regel nichts gegen eine Bewilligung. In vielen Arbeitsverträgen wird ausdrücklich darauf hingewiesen, dass eine nebenberufliche Tätigkeit gemeldet werden muss.

Sozialversicherungspflicht und das Nebengewerbe

Mit dem Nebengewerbe entstehen zunächst keine zusätzlichen Sozialversicherungen, dennoch muss die Krankenkasse benachrichtigt werden, da die Einnahmen beziehungsweise Gewinne für den individuellen Beitragssatz berücksichtigt werden. Wer sein Nebengewerbe nicht bei der gesetzlichen Krankenkasse meldet, muss mit Nachzahlungen rechnen. Anders verhält es sich in der privaten Krankenversicherung: Hier richtet sich die Beitragshöhe nicht nach dem Einkommen, sondern nach Eintrittsalter und individuellem Gesundheitsrisiko. Nimmt die nebenberufliche Tätigkeit irgendwann den Schwerpunkt ein, öffnet der Status „selbstständig" den Weg in die private Krankenversicherung auch unterhalb der Jahresarbeitsentgeltgrenze.

Genehmigungen und Voraussetzungen im Zuge der nebenberuflichen Gewerbeanmeldung prüfen

Auch für ein Nebengewerbe gelten unter Umständen erweiterte Erlaubnispflichten, die auf diesem Portal für verschiedene Bereiche praxisnah beleuchtet werden. Solche Regeln betreffen etwa Versicherungs- und Immobilienmakler; auch im Gastronomiebereich sind Fachkenntnisse nachzuweisen. Ein Nebengewerbe setzt die Zulassungsvoraussetzungen, die je nach Branche in der Gewerbeordnung detailliert beschrieben sind, also keinesfalls herab. Im Zweifelsfall empfiehlt es sich, schon vor der Gewerbeanmeldung professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen, beispielsweise bei der örtlichen Industrie- und Handelskammer.

Steueraspekte für nebenberuflich Gewerbetreibende

Dem Finanzamt ist es letztlich gleichgültig, in welcher Form Gewinne erzielt werden – verdienen will es daran in jedem Fall. Daher müssen Einnahmen aus dem Gewerbe in der Steuererklärung an entsprechender Stelle unter „Einkünften aus Gewerbebetrieb" angegeben werden. Unter Berücksichtigung der persönlichen Steuermerkmale sind dann auch Steuern für die nebengewerblich erzielten Einnahmen zu entrichten. Da mit der Haupttätigkeit der Grundfreibetrag praktisch immer deutlich überschritten wird, kann dieser für die Nebeneinkünfte nicht ein zweites Mal in Anspruch genommen werden.

Die Kleinunternehmerregelung als mögliche Option (keine Erhebung der Umsatzsteuer)

An sich sind die nebenberufliche Gewerbetätigkeit und die Kleinunternehmerregelung keine automatischen „Verbündeten". Wenn jedoch absehbar ist, dass die Umsätze im Nebengewerbe aufgrund des Tätigkeitsumfangs bestimmte Grenzen nicht überschreiten, kann die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG genutzt werden. Auf Rechnungen muss dann keine Umsatzsteuer ausgewiesen werden. Auch die Buchhaltung gestaltet sich in diesem Fall wesentlich einfacher, da eine simple Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ausreicht. Gerade im Nebenerwerb mit überschaubaren Umsätzen ist das ein häufig genutzter Vorteil – ob Sie unter der Umsatzgrenze liegen, lässt sich mit dem folgenden Rechner in einem Augenblick prüfen.

Arbeitslosigkeit und nebenberufliche Gewerbetätigkeit

Selbst im Falle der Arbeitslosigkeit kann ein Nebengewerbe ausgeübt werden, sofern die Arbeitszeit unter 15 Wochenstunden liegt – ab 15 Stunden gilt man arbeitsrechtlich nicht mehr als arbeitslos und der Anspruch auf Arbeitslosengeld entfällt. Vom erzielten Einkommen bleiben 165 Euro im Monat anrechnungsfrei; was darüber hinausgeht, wird auf das Arbeitslosengeld angerechnet. In jedem Fall ist es Pflicht, eine solche nebengewerbliche Tätigkeit der zuständigen Agentur für Arbeit von sich aus mitzuteilen.

Um die individuelle Ausgangssituation für die Option „nebenberufliches Gewerbe" ganzheitlich beurteilen zu können, sollen abschließend die wichtigsten Vor- und Nachteile kompakt gegenübergestellt werden.

Zuletzt aktualisiert: 09.06.2026