Kleinanzeigenportale: In diesen Fällen müssen Verkäufer ein Gewerbe anmelden

In Zeiten des Internets und der Digitalisierung haben sich Kleinanzeigenportale zu einer beliebten Möglichkeit entwickelt, gebrauchte Gegenstände schnell und unkompliziert zu verkaufen. Das wohl bekannteste Portal in Deutschland ist Kleinanzeigen (vormals eBay Kleinanzeigen), aber auch andere Plattformen wie eBay, Vinted, Shpock und Markt.de erfreuen sich großer Beliebtheit. Häufig erreicht uns die Frage, ab wann ein Verkauf über diese Portale über den bloßen privaten Verkauf hinausgeht und eine gewerbepflichtige Tätigkeit vorliegt. In diesem Artikel möchten wir grundlegende Informationen und Antworten zu diesem Thema bereitstellen.

Grundlegendes vorweg: Ein Gewerbe müssen Sie anmelden, wenn Ihre Verkäufe auf Dauer angelegt sind und auf Gewinn zielen. Wer den eigenen Keller ausräumt, bleibt privat. Wer regelmäßig Ware einkauft, um sie weiterzuverkaufen, handelt gewerblich. Eine feste Stückzahl oder Betragsgrenze gibt es dafür nicht.

Diese Unterscheidung wird häufig mit der Meldung verwechselt, die Kleinanzeigen ans Finanzamt schickt. Beides hat unterschiedliche Schwellen und unterschiedliche Folgen. Der Reihe nach.

Privat oder gewerblich: Woran das Finanzamt es festmacht

Maßgeblich ist § 15 Abs. 2 EStG. Danach liegt ein Gewerbebetrieb vor, wenn die Tätigkeit selbstständig, nachhaltig und mit Gewinnerzielungsabsicht ausgeübt wird. Entscheidend ist das Gesamtbild, nicht ein einzelnes Merkmal.

Ein Beispiel macht die Grenze deutlich. Wer nach einem Umzug 40 Artikel aus dem eigenen Haushalt verkauft, bleibt privat, auch bei hoher Stückzahl. Wer 40 Paar Sneaker auf Flohmärkten einkauft und einzeln weiterverkauft, ist gewerblich, auch wenn der Gewinn klein bleibt.

Bleibt nach diesen Merkmalen offen, wie Ihr Fall einzuordnen ist, hilft eine strukturierte Abfrage weiter.

Die Meldung ans Finanzamt ab 30 Verkäufen

Seit 2023 gilt das Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG), mit dem Deutschland die EU-Richtlinie DAC7 umgesetzt hat. Kleinanzeigen, eBay, Vinted und vergleichbare Portale melden Nutzerdaten an das Bundeszentralamt für Steuern. Von dort gehen sie an Ihr Wohnsitzfinanzamt.

Wann auf den Gewinn Steuern anfallen

Für den Privatverkauf gilt § 23 EStG. Gegenstände des täglichen Gebrauchs sind davon ausgenommen. Kleidung, Möbel, Elektrogeräte oder Spielzeug können Sie steuerfrei verkaufen, auch mit Gewinn und auch innerhalb eines Jahres nach dem Kauf.

Anders liegt es bei Wertgegenständen wie Schmuck, Sammlerstücken, Kunst oder Edelmetallen. Hier gilt eine Frist von einem Jahr zwischen Kauf und Verkauf. Wird innerhalb dieser Frist verkauft, ist der Gewinn steuerpflichtig, sobald er im Kalenderjahr insgesamt 1.000 Euro erreicht. Diese Freigrenze ist kein Freibetrag: Wird sie überschritten, ist der komplette Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der übersteigende Teil.

Sobald Sie gewerblich handeln, greift eine andere Systematik. Dann zählen die Gewinne zu den Einkünften aus Gewerbebetrieb.

Wer unter den Umsatzgrenzen des § 19 UStG bleibt, kann die Kleinunternehmerregelung nutzen und muss keine Umsatzsteuer ausweisen. Das spart die Voranmeldung und vereinfacht die Preisgestaltung gegenüber privaten Käufern.

Kennzeichnungspflicht auf der Plattform

Wer gewerblich verkauft, muss das im Profil angeben. Die Portale bieten dafür eigene Kontotypen an. Hinzu kommen Pflichten, die für private Anzeigen nicht gelten.

Wenn die Anmeldung bisher unterblieben ist

Die Anmeldung muss vor Aufnahme der Tätigkeit erfolgen. Wer das versäumt hat, kann sie nachholen. Nach § 146 GewO ist die verspätete Anmeldung eine Ordnungswidrigkeit, das Bußgeld kann bis zu 1.000 Euro betragen. In der Praxis fällt es bei Selbstanzeige und kleinem Umfang meist deutlich geringer aus oder entfällt.

Was nach der Anmeldung auf Sie zukommt

Für den Handel über Kleinanzeigenportale ist in der Regel keine besondere Erlaubnis nötig. Anders sieht es bei einzelnen Warengruppen aus, etwa bei Waffen, Arzneimitteln oder Lebensmitteln. Ein Blick auf die genehmigungspflichtigen Gewerbe lohnt sich, bevor Sie ein Sortiment aufbauen.

Häufige Fragen

Ab wie vielen Verkäufen gelte ich als gewerblich?
Eine feste Zahl gibt es nicht. Gerichte haben sowohl bei 30 als auch bei mehreren hundert Verkäufen im Jahr unterschiedlich entschieden, je nach Gesamtbild. Die 30 Verkäufe aus dem PStTG sind lediglich die Meldeschwelle der Plattform und kein Maßstab für die Gewerblichkeit.

Ich verkaufe nur meinen eigenen Hausrat. Muss ich etwas tun?
Nein. Auch bei vielen Anzeigen bleibt das privat. Wird die Meldeschwelle überschritten, sollten Sie belegen können, woher die Sachen stammen.

Zählen mehrere Plattformen zusammen?
Für die Meldepflicht nicht, dort wird je Plattform gezählt. Für die Frage der Gewerblichkeit dagegen schon: Das Finanzamt betrachtet Ihre gesamte Tätigkeit.

Reicht ein Kleingewerbe?
Ja. Für den Handel über Kleinanzeigenportale genügt in aller Regel ein Kleingewerbe als Einzelunternehmen. Ein Eintrag ins Handelsregister wird erst bei kaufmännischem Geschäftsbetrieb erforderlich.

Was ist, wenn ich angestellt bin?
Dann melden Sie ein Nebengewerbe an. Ein Blick in den Arbeitsvertrag ist ratsam, viele enthalten eine Anzeigepflicht gegenüber dem Arbeitgeber.

Fazit

Die Grenze zwischen privatem und gewerblichem Verkauf verläuft nicht bei einer Stückzahl, sondern bei der Absicht. Wer aussortiert, bleibt privat. Wer einkauft, um zu verkaufen, meldet ein Gewerbe an. Die DAC7-Meldung ab 30 Verkäufen oder 2.000 Euro ist davon unabhängig und für sich genommen kein Grund zur Sorge. Sie erhöht allerdings die Wahrscheinlichkeit, dass Rückfragen kommen. Wer seine Einordnung kennt und Belege hat, kann diese Rückfragen gelassen beantworten.

Weiterführend: Wie und wo Sie ein Gewerbe anmelden · Kosten der Gewerbeanmeldung · Rückwirkende Gewerbeanmeldung · Gewerbe für einen Online-Shop